2023. — Т 10. — №1 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://resources.today/58ecor123.html

This article metadata is also available in English

DOI: 10.15862/58ECOR123 (https://doi.org/10.15862/58ECOR123)

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 402.8 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Манташев, Ш. К. Основные тренды выявления и пресечения корпоративного мошенничества в условиях современности / Ш. К. Манташев // Отходы и ресурсы. — 2023. — Т 10. — №1. — URL: https://resources.today/PDF/58ECOR123.pdf. — DOI: 10.15862/58ECOR123. (дата обращения: 26.04.2024).

Основные тренды выявления и пресечения корпоративного мошенничества в условиях современности

Манташев Шамсутдин Камалутдинович
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
«Финансовый» факультет
E-mail: shamsik00@list.ru

Научный руководитель: Боташева Людмила Хасановна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Доцент Департамента экономической безопасности и управления рисками
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: LHBotasheva@fa.ru

Аннотация. В рамках представленной публикации автором рассматриваются основы пресечения корпоративного мошенничества. Несмотря на то, что организации часто сталкиваются с данным явлением, единого подхода к определению понятия корпоративное мошенничество еще не было сформулировано. В связи с этим автором выделяются определения разных отечественных и зарубежных авторов. Четкое разграничение преступлений позволит организации найти взаимосвязи и на их основе создать методику выявления и пресечь правонарушение, путем привлечения к ответственности для эффективной борьбы с проявлениями корпоративного мошенничества. В статье отмечается, что одной из главных причин совершения корпоративного мошенничества является мотивация. Как правило, люди совершают подобное преступление, исключительно исходя из испытываемых финансовых трудностей. В рамках работы представлены различные классификации корпоративного мошенничества, в основе которых лежат такие признаки, как принадлежность нарушителя к компании, категория нарушителя и т. д. Методы выявления корпоративного мошенничества являются важной составляющей борьбы с подобными правонарушениями в любой организации. Автор считает, что чтобы обнаружить мошеннический акт, следует разработать комплексную методологию. Процесс выявления мошенничества подразумевает контрольные и аналитические мероприятия, направленные на обнаружение фактов, свидетельствующих о совершении неправомерных деяний. При этом, как подчеркивает автор, акт мошенничества может быть выявлен на любом этапе его осуществления. В статье на основе статистических данных был составлен портрет мошенника, а также были выделены разные группы факторов, подвигающих сотрудника на совершение мошеннических действий.

Ключевые слова: корпоративное мошенничество; аудит; экономическая безопасность; риски; экономическая эффективность; финансовая отчетность; внутренняя среда; факторы; хозяйствующий субъект; механизм противодействия

Скачать