2025. — Т 12. — №s4 - перейти к содержанию номера...

Постоянный адрес этой страницы - https://resources.today/31faor425.html

This article metadata is also available in English

DOI: 10.15862/31FAOR425 (https://doi.org/10.15862/31FAOR425)

Полный текст статьи в формате PDF (объем файла: 877.2 Кбайт)

Ссылка для цитирования этой статьи:

Дрейцен, Д. Э. Интеграция OSINT-методологии в систему внутреннего контроля товарно-материальных ценностей ресторанного предприятия как инструмент противодействия мошенничеству / Д. Э. Дрейцен, З. Х. Шарапова, А. Молдобекова // Отходы и ресурсы. — 2025. — Т 12. — №s4. — URL: https://resources.today/PDF/31FAOR425.pdf. — DOI: 10.15862/31FAOR425. (дата обращения: 08.07.2026).

Интеграция OSINT-методологии в систему внутреннего контроля товарно-материальных ценностей ресторанного предприятия как инструмент противодействия мошенничеству

Дрейцен Дмитрий Эдуардович
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
E-mail: lapica787@rambler.ru

Шарапова Замира Хамитовна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
E-mail: z.sharapova555@gmail.com

Молдобекова Айжамал
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
E-mail: Aijamalmoldobekova@mail.ru

Научный руководитель: Тургаева Аксана Альбековна
ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации», Москва, Россия
Доцент кафедры «Экономической безопасности и управления рисками»
Кандидат экономических наук, доцент
E-mail: a_turgaeva@mail.ru; AATurgaeva@fa.ru
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-8374-1706
РИНЦ: https://elibrary.ru/author_profile.asp?id=455538

Аннотация. Ресторанная отрасль занимает особое место среди сегментов потребительского рынка, отличаясь высокой операционной интенсивностью, сложной структурой цепочек поставок и хронической уязвимостью перед мошенническими угрозами. Именно совокупность указанных факторов обусловливает актуальность поиска превентивных, а не реактивных инструментов управления рисками — тех, что позволяют предупреждать злоупотребления ещё до их перехода в активную фазу. Предметом настоящего исследования выступает система внутреннего контроля товарно-материальных ценностей (ТМЦ) ресторанного предприятия в части взаимодействия с внешними контрагентами — арендодателями складских помещений и поставщиками расходных материалов. Хозяйственные отношения в данном сегменте сопряжены с систематическим риском недобросовестного партнёрства: фиктивные организации, обременённые объекты недвижимости, завышение цен и откаты при закупках образуют устойчивый спектр угроз, нанося ощутимый финансовый ущерб предприятиям с изначально невысокой операционной маржой. По оценкам Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию мошенничества (ACFE), средняя организация утрачивает около 5 % годовой выручки вследствие противоправных действий, тогда как продолжительность реализуемой схемы до момента обнаружения составляет порядка двенадцати месяцев. Цель работы состоит в разработке концептуальной модели интеграции методологии разведки на основе открытых источников (OSINT — Open Source Intelligence) в процедуры внутреннего контроля ТМЦ ресторанного предприятия. Авторами проанализированы типичные схемы отраслевого мошенничества, систематизированы доступные OSINT-инструменты применительно к задачам бизнес-верификации, а также предложена оригинальная пятиэтапная методика проверки контрагентов. Методика охватывает пять последовательных стадий: первичную идентификацию и регистрационную верификацию, анализ судебной и исполнительной истории, репутационный мониторинг в открытых источниках, геоинформационную проверку фактического расположения объектов недвижимости, а также исследование аффилированности и конечных бенефициаров.

Ключевые слова: OSINT; внутренний контроль; товарно-материальные ценности; ресторанная сфера; мошенничество; проверка контрагентов; складские помещения

Скачать